老师，现在发现2022年管理费用中有些费用应该放入研发费用。但是当时没有放入。现在需要做个2022年的审计报告（备案）的。该如何解决这个研发费用呢？

王小于可微 追问

2023-05-04 10:30

能倒是能。但是这样违法吗？老师

郭老师 解答

2023-05-04 10:33

实际业务不违法的

王小于可微 追问

2023-05-04 10:45

那老师，可以反结账修改的话。我在第四季度如何调整呢？分录我应该如何做？

郭老师 解答

2023-05-04 10:48

借研发支出，借管理费用负数。

郭老师 解答

2023-05-04 10:48

如果是费用化的月末贷，借管理费用，贷研发支出费用化。

王小于可微 追问

2023-05-04 11:03

直接一笔分录？ 从管理费用中匹出来金额  ？购买的电脑啥的  调整  是从管类费用累计折旧跳到研发费用累计折旧

郭老师 解答

2023-05-04 11:09

对的，是的，借固定资产，借管理费用负数，然后次月开始按月折旧，借研发之初待累计折旧。