请教一下，就是社保和公积金代账会计计提的时候把老板的个人部分都计到管理费了，那汇算清缴时，我的账载金额和实际发生金额是包扣老板的这部分填写，税收金额再减除这部分吗，还是账载和实际发生都减掉呢

微信用户 追问

2026-05-22 17:01

那就是包含老板的这部分对吧

朴老师 解答

2026-05-22 17:04

同学你好
老板和员工是一样的
个人部分是从工资里扣

微信用户 追问

2026-05-22 17:38

请教一下，2025年代账会计有几个月的社保没有做到管理费用，记到应付职工薪酬借方了，没有做计提，那这几个月的社保费我是补计提到2026年吗

朴老师 解答

2026-05-22 17:40

属于 2025 年当期费用，不能直接计入 2026 年
跨年补提，通过以前年度损益调整科目做账
更正分录
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬 — 社保
汇算 2025 年企业所得税时同步调整扣除

微信用户 追问

2026-05-22 17:48

那2025年账载金额和实际发金额也填26年通过以前年度损益调整这个金额吗

朴老师 解答

2026-05-22 17:59

用以前年度损益调整补提，不计入 2026 年当期费用
汇算填报：账载、实际发生额均按调整后 2025 年真实数据填写

微信用户 追问

2026-05-22 18:05

明白，有一个问题，以前代账会计做汇算清缴，社保公积金，神利费，招待费这块没填，就填工资，现在2025年汇算清缴，我这些都填的话，会不会有税务风险

朴老师 解答

2026-05-22 18:07

如实填报合规风险更低，数据异动可能被问询，留存缴费凭证、票据流水备查即可，超限额费用依规做纳税调增。往年漏填无需自行更正，问询说明往期填报疏漏就行。