老师早上好！，我有两个问题，本月申报出口免抵退时候，其中有一个产品做了免税申报，进项税额也做了转出，转出的税额是161.06元，然后呢，我这个月申报去年跨大类的产品，税局到企业核实过了，允许我申报，这个跨大类的报关单，有个退税率是9%的产品，我在去年申报增值税时候，把差额做了进项税额转出，转出税额是102.05元，出口退税明细表，自检时候提醒有个差额59.01元，我下一步需要怎么处理，跨大类的这个月自检有个警告，我把这个两个图发您帮我看一下吧！

学堂用户_ph807735 追问

2026-05-20 08:42

老师您好，也就是增值税申报表附表只填写59.01元吗？我本月免税申报的税额161.06，不转出了吗？

学堂用户_ph807735 追问

2026-05-20 08:43

这是自检提醒

学堂用户_ph807735 追问

2026-05-20 08:44

发错了，这是自检提醒

朴老师 解答

2026-05-20 08:48

增值税附表二进项转出：填 161.06 元（本月免税必须转出），绝对不能填 59.01
跨大类去年已转出 102.05 元：本月增值税、免抵退系统都不用再处理
59.01 是系统比对差额预警，不用在增值税表填，不用管
2 个 B0105 跨大类警告：税局已实地核查通过，直接忽略，正常申报，留存核查资料备查
本月只做161.06 进项转出，跨大类 102.05、差额 59.01 都不用管

学堂用户_ph807735 追问

2026-05-20 08:48

老师方便解答详细一点吗？我增值税附表二本月行填写多少？

学堂用户_ph807735 追问

2026-05-20 08:50

我这个月附表二18列填写就是161.06，自检提醒有差异，我给你发图片吧

朴老师 解答

2026-05-20 08:53

你发图片我看看咋回事

学堂用户_ph807735 追问

2026-05-20 08:56

老师，我把申报信息截图发您帮我看一下

学堂用户_ph807735 追问

2026-05-20 08:56

上图就是错误提醒

朴老师 解答

2026-05-20 09:01

你增值税附表二第 18 栏填 161.06 是完全正确的，就是本月免税货物对应的进项转出。
免抵退系统里把跨大类那笔 102.05 的进项转出删掉，只保留 161.06。
系统差额 59.01=161.06‑102.05，是去年已转出的旧数据导致的比对差异，不用调增值税表。
2 个跨大类警告、差额提示都属于预警类，不是错误，税局已核查通过，直接提交申报，留存核查资料即可。

学堂用户_ph807735 追问

2026-05-20 09:07

老师，是删除这个吗？我发您图片

朴老师 解答

2026-05-20 09:07

我没看见你最后的图片呢

学堂用户_ph807735 追问

2026-05-20 09:07

这个就是差额的哪个报关单，也就是把这个报关单删除了吗？

朴老师 解答

2026-05-20 09:09

不用删报关单！只删掉这一行的【不免抵扣税额 102.05】，报关单保留。
操作步骤
点右侧编辑这一行
把不免抵扣税额：102.05 改成 0
只保留另一行免税业务的不免抵扣税额 161.06
重新自检，差额就会匹配
因为
这个跨大类报关单去年已经在增值税里做了 102.05 进项转出，本月免抵退系统不能再重复计提，所以清空该栏金额即可，报关单正常申报。

学堂用户_ph807735 追问

2026-05-20 09:12

免抵退税系统删除转出102.05这表在哪里呢？怎么删除老师？

朴老师 解答

2026-05-20 09:17

就在你现在这个填写明细表页面，找到那行退税率 9%、不免抵扣税额 102.05的报关单
点最右边的 【编辑】
把 不免抵扣税额：102.05 → 改成 0
保存，不要删除报关单，只清空这个数字
只保留另一笔免税业务的不免抵扣税额 161.06
重新自检，差额就匹配了