我们11月进项税额10万，如果正常按内销来说销项大于进项要缴纳增值税就做应交增值税，相反进项税额大于销项就是增值税转出，如果是外销，进项税额在当月申报出口退税就是应收出口退税，如果当月没申报出口退税，要做会计分录吗？如果要做怎么做会计分录

我们11月进项税额10万，如果正常按内销来说销项大于进项要缴纳增值税就做应交增值税，相反进项税额大于销项就是增值税转出，如果是外销，进项税额在当月申报出口退税就是应收出口退税，如果当月没申报出口退税，要做会计分录吗？如果要做怎么做会计分录

答： 您好，当月没申报出口退税，不需要做出口退税相关的分录

老师，请教一个问题，我1月做出口退税，因为没有进项留底，所以，退税额为0，免抵额是197.55，那么，我会计分录写：借：应缴税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 ？

答： 同学你好 对的 这样做就可以

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

那就是我采购的时候税费借：应交税费-应交增值税（进项税额），然后再计算退税款贷:应交税费--应交增值税(出口退税)样我应交增值税（进项税额）就会挂一个借方余额，应交增值税（出口退税）会挂一个贷方余额

答： 1、货物出口确认收入实现时： 借：应收账款（或银行存款等）；贷：主营业务收入（或其他业务收入等）。 2、计算免抵退税不予免征和抵扣税额时作会计处理： 借：主营业务成本（或其他业务成本等）；贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。 3、计算应退税额时作会计处理： 借：其他应收款——应收补贴款；贷：应交税费——应交增值税（出口退税）。 4、计算免抵税额时作会计处理： 借：应交税额——应交增值税（出口抵减内效产品应纳税额）；贷：应交税费——应交增值税（出口退税）。 5、实际收到出口退税款项时作会计处理： 借：银行存款；贷：其他应收款——应收出口退税款（增值税）。 步骤是这样的