老师，我们当时施工付给施工单位A20万，但是因为对方施工不合格，我们又找了新的花费4万。现在打官司，A施工单位败诉，所以返给了我们24万。怎么记账啊?这24万是个人户打给的我们公户

琑 追问

2023-04-28 09:42

收到发票后一部分成本还有进项税，但是现在对方没有要求我们开红字发票冲销

宋生老师 解答

2023-04-28 09:43

你好，其实他把钱退给你了，这个要求也算是合理了。

琑 追问

2023-04-28 09:45

对，现在就是记账的问题当时我们付了20万，但是因为不合格所以找了其他的公司又支付了4万。现在对方24万都通过个人户转到我们公户了，不太清楚怎么记账？

宋生老师 解答

2023-04-28 09:45

你好，你当时支付的时候怎么做的分录，你就做相反的分录进行冲减就好了。

琑 追问

2023-04-28 09:47

但是当时有进项税，直接冲减还是先做转出再冲减啊，剩余4万记营业外收入吗？

宋生老师 解答

2023-04-28 09:48

你好，这个进项做进项转出。是的，这部分入营业外收入

琑 追问

2023-04-28 09:50

就是先做进项转出，然后冲减进项转出额这一部分是吗？

宋生老师 解答

2023-04-28 09:51

你好，你当时是怎么做的分录？你发来我看一下。

琑 追问

2023-04-28 09:51

先做 借：应交税费-进项税额转出  贷：应交税费-进项税额   再：借：银行存款  贷：应交税费-进项税额转出？

宋生老师 解答

2023-04-28 09:52

你好，你之前是怎么做的分录？

琑 追问

2023-04-28 09:57

收到发票  借：主营业务成本  应交税费-进项税额   贷：应付账款   
支付时：借：应付账款  贷：银行存款

宋生老师 解答

2023-04-28 09:58

你好，你现在就借。应付账款贷，主营业务成本，应交税费，应交增值税进项税额转出。
然后借，银行存款贷，应付账款，营业外收入。

琑 追问

2023-04-28 10:02

那这个摘要呢，是写工程款退回，还是写案件款啊？

宋生老师 解答

2023-04-28 10:02

你好，写工程款退回就好了。

琑 追问

2023-04-28 10:06

营业外收入增加二级科目写 公司名称可以吗

宋生老师 解答

2023-04-28 10:07

你好，可以的，这个企业自己定。

琑 追问

2023-04-28 10:09

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2023-04-28 10:10

你好，不用客气的了。