老师，我们当时施工付给施工单位A20万，但是因为对方施工不合格，我们又找了新的花费4万。现在打官司，A施工单位败诉，所以返给了我们24万。怎么记账啊

琑 追问

2023-04-26 09:17

之前内账走的主营业务成本，外账走的长期待摊费用，当时对方给我们开的专票

meizi老师 解答

2023-04-26 09:20

你好；    那你这个 就冲长期待摊费用  ；  你这个还得 开红字信息表； 对方要求你红冲发票  不  

琑 追问

2023-04-26 09:29

没有要求我们红冲发票，如果对方要求，是不是我们需要进项税额转出啊？   外账只是冲长期待摊费用就行吗？
内账呢，内账当时记得成本，最后结转损益影响利润了吧？

meizi老师 解答

2023-04-26 09:32

你好1；    那你要走进项税转出； 然后   还得红冲的； 内账直接冲即可   

琑 追问

2023-04-26 09:34

内账当时是我们付给人家20万，现在人家退了24万。内账直接冲成本吗？但是冲完原来科目之后，成本就是负数了。

meizi老师 解答

2023-04-26 09:35

你好1；   是的  ； 这个4万 是额外的收入的话； 这部分走营业外收入； 不然 就冲多了4万的 

琑 追问

2023-04-26 09:43

但是内账当时也有进项税啊，这样的话不是成本也不够冲销吗？而且不用进行 以前年度损益调整吗？跨年了

meizi老师 解答

2023-04-26 09:46

你好1；      内账 你就到时就进项税转出   

琑 追问

2023-04-26 09:53

你是说冲成本，然后进项税转出，多余的4万计入营业外收入。
外账冲长期待摊费用，然后进项税额转出。  内外账都不用调整损益？但是如果我们进项税额转出这样不是会多交税吗？

meizi老师 解答

2023-04-26 09:56

你好； 先走进项税转出；然后红冲成本 ；     你转出后 ； 你这样用进项税抵扣即可 ； 你外账有进项税可以抵扣 的 ；   内账  要去处理正常的 转出 和成本的金额的  

琑 追问

2023-04-26 09:58

不能直接走营业外收入吗？对方给我们公户转账备注的就是 案件款，而且是个人转过来的

meizi老师 解答

2023-04-26 09:59

你好 ；  你如果不想弄那么复杂； 你可以直接走  营业外收入去    

琑 追问

2023-04-26 10:02

外账也走营业外收入有问题吗？

meizi老师 解答

2023-04-26 10:04

你好；  可以的；  确实是多的部分可以走这个科目的  

琑 追问

2023-04-26 10:06

但是如果我们外账这24万直接走营业外收入，企业所得税是不是会多交啊。

meizi老师 解答

2023-04-26 10:11

你好；     是的； 你有亏损的话可以弥补 ；如果没有的话；所得税就要交缴纳的  

琑 追问

2023-04-26 10:13

长期待摊费用是不是只有摊销到成本或费用的话才会影响所得税啊？

meizi老师 解答

2023-04-26 10:16

你好 ；      是的；  要走分摊的；      

琑 追问

2023-04-26 10:18

好的，谢谢。我再看看吧。那就是我收到的这笔钱可以一部分冲成本，一部分冲进项税，剩余的走营业外收入是吗？

meizi老师 解答

2023-04-26 10:19

你好      是的； 可以这样考虑的