东老师在吗？有问题请教

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2023-04-27 15:11

老师，我公司22年10月份按揭购进了一台车，在做车贷时没有做本金和利息的分离，分录是 借：长期应付款-车贷 贷：其他应付款  。到23年1月份才把账调了一下，调账把22年的利息从本金分出来，没通过财务费用-利息核算。，分录为：利润分配-未分配利润 贷：长期应付款-车贷。请问老师，在23年通过未分配利润调22年账的利息影响到22年汇算清缴的应纳税所得额了吗？可需要在22年汇算清缴的纳税填调整？

唐维文 解答

2023-04-27 15:12

1.会影响到 2.需要在22年汇算清缴的纳税填调整

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2023-04-27 15:14

老师，我在22年没计提到财务费用税法上也没抵扣，还需要调整吗

唐维文 解答

2023-04-27 15:15

那就不需要，应为没影响到损益类科目，如果影响损益类科目就需要

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2023-04-27 15:17

老师，在23年调账时直接做的分录是：借利润分配-未分配利润 贷：长期应付款-车贷。没通过财务费用了，这个可影响到损益科目了呢

唐维文 解答

2023-04-27 15:29

这个不影响损益类科目呢

微信用户 追问

2023-04-27 15:42

老师，主要是这个利息是没有发票的，只需要在23年调个账，直接减少本年利润，税法上不需要调，所以汇算清缴表上和年报就不用动了就不用动了，就直接跟据22年第四季度期本年累计数据来填表就可以了呢

唐维文 解答

2023-04-27 15:45

这种情况我们不需要在22年汇算清缴的纳税填调整

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2023-04-27 15:48

老师，这个年报表和四季度季报表和汇算清缴主张这三个数据是不是就可以一样，不需要因为调账了改动

唐维文 解答

2023-04-27 16:01

你好，对的，可以一样

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2023-04-27 16:24

老师，为什么别的老师一直跟我强调这个年报必须要根据调整后的数据填报，不能跟第四报季的报表的期末数据一样？

唐维文 解答

2023-04-27 16:26

年报的财务报表，跟4季度的报表不一样的，其中资产负债表，所有者权益变动表是一样的，利润表和现金流量表不一样，四季度的两个报表，一般情况下，是本月数和本年累计数，而年报的财务报表，这两个报表的数据是上年数和本年数。不一样主要在这个地方

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2023-04-27 16:32

老师，我的意思是财务年报的数据期末数要不要和四报度报表期末数一样的

唐维文 解答

2023-04-27 16:34

你好，不需要一样呢

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2023-04-27 16:35

老师，年报的数据是在哪里取数的

唐维文 解答

2023-04-27 16:41

其中资产负债表，所有者权益变动表是一样的，利润表和现金流量表不一样，四季度的两个报表，一般情况下，是本月数和本年累计数，而年报的财务报表，这两个报表的数据是上年数和本年数。看下这段话

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2023-04-27 21:06

老师，财务年报如果按23年调账过来的数据申报，那23年的期初数还是财务年报的期末数吗

唐维文 解答

2023-04-28 09:31

年报时的财务报表数据是报调整之前的