找东老师，有问题请教

微信用户 追问

2023-04-12 14:42

老师，这个工程上核算一般会设置哪些明细科目啊

东老师 解答

2023-04-12 14:42

我发给你看看，看看能不能帮到你。

微信用户 追问

2023-04-12 14:53

老师，这个我看得有点懵，对于小白的我来说有点复杂，我现在的账都是简单的处理，成本明细科目就设置了人、材料、机三类，其他的不属于我都放到间接费用里，这样可以吗

东老师 解答

2023-04-12 14:54

没问题，你们可以，你可以按照这个三个大分类再细分一些详细的费用名称。

微信用户 追问

2023-04-12 14:57

我看老师发给我的有什么周转材料科目 、临时设施科目，我都没有用上，而且这两个科目我都 不知道是干什么的，是不是建筑工程核算成本都必须要用到的

东老师 解答

2023-04-12 14:58

这个不是必须的，也没有固定的格式，只是给你一个参考。

东老师 解答

2023-04-12 14:58

按照自己的习惯来做账，记账就可以。

微信用户 追问

2023-04-12 15:14

老师，您刚讲收到之前暂估的成本发票，红冲了之后再根据发票做，借：主营业务收入 ，贷：应付账款，而不是借：工程施工 贷：应付账款 对吗

东老师 解答

2023-04-12 15:15

借：工程施工 贷：应付账款  借主营业务成本  贷工程施工

微信用户 追问

2023-04-12 15:18

老师，您的意思是把之前暂估的红冲掉，然后，还是要根据到的发票记到工程施工，再结转。而不能直接根据发票做到主营业务里对吗

东老师 解答

2023-04-12 15:19

对，没错，就是这个意思。

微信用户 追问

2023-04-12 15:21

老师，不能根据发票直接到做借：主营业务成本 ，贷：应付账款   吗？这样不就可能省了一道分录

东老师 解答

2023-04-12 15:22

也可以这么做，就是你多做一步的话，规范。多做一步的话，规范一点

微信用户 追问

2023-04-12 15:42

老师，成本结转的分录填制需要根据不同项目分开填制，还是说可以填在一张上面，因为已经在科目里设置分项目核算

东老师 解答

2023-04-12 15:42

这个最好还是根据不同的项目分开结转。

微信用户 追问

2023-04-12 15:44

凭证得分开填制吗？我打算把所有结转成本都用一张凭证填制完成呢

东老师 解答

2023-04-12 15:47

也可以，这个并没有要求，你觉得那种方便，按照那种就可以。

微信用户 追问

2023-04-12 15:48

老师，这个所有的税费计得可需要附附件

东老师 解答

2023-04-12 15:51

对，一般都是需要有附件的，你自己可以制作

微信用户 追问

2023-04-12 15:52

老师，营业执照范围是道路维修、路面铺装可以签劳务合同吗

东老师 解答

2023-04-12 16:01

这个问题我就不太确定了。