找朴老师，有问题请教

微信用户 追问

2026-06-25 10:44

老师，这三张报表，第一张是申报系统的3月份资产负债表，第二、三张是前任交给发给我的她记账的5月份资产负债表和科目余额表，我现在主要比对期初余额对吗？因为月份不一致，所以期末余额暂不用比对对吗

朴老师 解答

2026-06-25 10:46

期初余额必须核对：3 月报表的年初余额，要和 5 月科目余额表、5 月资产负债表的期初数完全一致，这是全年基数，不受月份影响，不一致就是期初建账出错。
期末余额暂时不用比对：两张表截止月份一个 3 月、一个 5 月，业务发生额不同，期末数字天然不一样，无需强求相等。
额外必查关键点
科目余额表的本年利润期末余额，要和 5 月资产负债表未分配利润变动额匹配；
3 月报表里存货年初 125200.05，科目余额表库存商品期初 39125.36，存货期初数已经对不上，属于期初数据差错，需要调整。

微信用户 追问

2026-06-25 11:03

老师，这三张表期初除了存货对不上，是不是还有一个本年利润对不上，，我只发现了这两处，还有其他科目有问题吗？另外报表里科目是未分配利润，但余额表是本年利润，这个也属于问题，需要找前任吗

朴老师 解答

2026-06-25 11:08

对的
需要找他问问咋回事

微信用户 追问

2026-06-25 11:14

老师，以您的经验看，这个科目余额表里这个科目是不是不对？正确的应该是怎样的

朴老师 解答

2026-06-25 11:16

这个没法猜具体的数字

微信用户 追问

2026-06-25 14:49

老师，从前任会计发的余额表里看，是不是本年利润对方年末未结转，本年利润应该在每年的年末结转到未分配利润对吗？他这种是不是不合规做法，正确的科目余额表打开本年利润这栏应该期初是无数据，只在本年和本期发生额里有数据，然后还有多一个科目在，就是利润分配未分配利润的期初才有余额，我这么理解对吗

朴老师 解答

2026-06-25 14:56

同学你好
这样理解对的

微信用户 追问

2026-06-25 15:00

老师，我现在从6月份接手，是不是要把前任以前年度未结转的本年利润我和接手后产生本年利润金额在年底一次性结转可以吗？还是说只结转我接手后的，前任的本年利润余额继续挂着不管

朴老师 解答

2026-06-25 15:00

本年利润期末无余额，都要结转到利润分配未分配利润

微信用户 追问

2026-06-25 15:07

老师，我知道是要结转，我一直都是这么做的，但是前任从来没结转过，我的意思是由我来做结转，还是前任做的让老板去找她自己调账

朴老师 解答

2026-06-25 15:11

你直接结转了就可以了

微信用户 追问

2026-06-25 15:13

老师，我把这些报表分析了一下，做了一个差异表，您看这么做交给老板让老板去找前任会计可以吗

朴老师 解答

2026-06-25 15:18

同学你好
这个可以的

微信用户 追问

2026-06-25 15:26

老师，我发给老板，然后让老板怎么讲，怎么处理，因为老板也不懂，我也是第一次碰到这种情况

朴老师 解答

2026-06-25 15:26

就说做的账不对，让她回来调整

微信用户 追问

2026-06-25 15:33

老师，是不是对方只能反结账调整，然后再重新交一份调整后报表给我，等数据都对上，我再从6月份后面接着做账

朴老师 解答

2026-06-25 15:34

同学你好
对的
是这样

微信用户 追问

2026-06-25 16:15

老师，申报系统里还有7张专票，税额为2128.25元发票未勾选，但是现在应交税费借方科目余额是230.09元，这个我应该怎么核对，我看了下对方的做账的习惯，他是把当月收到的专票全部在次月勾选，不管抵不抵扣，全部记入进项税额，这样做对吗

朴老师 解答

2026-06-25 16:19

勾选了可以抵扣的这样做没问题，不能抵扣的还是转出吧