找朴老师，有工程方面的业务问题请教？

微信用户 追问

2025-01-03 10:45

老师，工程已完工，但未开票，是要先按完工百分比确认收入，做未开票收入，是按合同金额来做的对吗

朴老师 解答

2025-01-03 10:47

同学你好
对的
是这样的

微信用户 追问

2025-01-03 10:53

老师，那如果审计出来的金额大于当时按合同价款确认的未开票收入，这个在账务处理和申报增值税所得税方面怎么处理？

朴老师 解答

2025-01-03 10:55

同学你好
按审计的金额补做收入哦

朴老师 解答

2025-01-03 10:56

然后补增值税的税额

微信用户 追问

2025-01-03 14:28

老师，如果审计金额小于未开票收入，怎么做账务处理

朴老师 解答

2025-01-03 14:31

冲减多做的收入哦

微信用户 追问

2025-01-03 14:31

老师，具体应该怎么做？我没做过

朴老师 解答

2025-01-03 14:38

就是你确认的收入原分录负数红冲

微信用户 追问

2025-01-03 14:43

老师，那当时确认收入时是调整 了申报报再申报了增值税和所得税，请问负数红冲，这次申报需要调表吗

朴老师 解答

2025-01-03 14:46

你在这个月红冲就不用调整之前的

微信用户 追问

2025-01-03 14:49

老师，没看懂什么意思？比如说我24年12月份按合同价款做了未开票收入，25.1月审计报告出来了，金额小于合同价，而且也开按审计金额开出了收入发票，然后我在25年1月份红冲了24年12月份的未开票收入，这时候的增值税申报表了里应该自动会带出开票的金额吧？是不是还要申报增值税

朴老师 解答

2025-01-03 14:52

同学你好
意思就是税局没要求是返回对应的所属期红冲那你就直接在今年一月做就可以

微信用户 追问

2025-01-03 15:00

老师，我还是看不懂

朴老师 解答

2025-01-03 15:05

你红冲了的未开票收入那申报表上的未开票收入也得负数 填写的

微信用户 追问

2025-01-03 15:23

老师，就是这一点我没明白，我以为申报表是不需要再填写的

朴老师 解答

2025-01-03 15:24

那不行哦
你红冲了未开票收入开发票了呢
这个申报表要填写的

微信用户 追问

2025-01-03 15:30

老师，红冲未开票收入和当时确认未开票收入的填法是一样的，都是在增值税申报表未开票的一栏填写，只是第一次填是的正数，这样红冲的填的是负数，这样理解对吗

朴老师 解答

2025-01-03 15:32

同学你好
对的
是这样的

微信用户 追问

2025-01-03 15:34

老师，未开票收入和红冲未开票收入，在申报增值税时除了在未开票收入这一栏内填写，还需要在其他栏内填吗？

朴老师 解答

2025-01-03 15:38

就是未开票收入
没有未开票收入就填写在其他收入