找郭老师，有问题请教？

微信用户 追问

2026-01-14 14:21

老师，公司是已注册两年了，也没接到什么业务，是做建筑的，之前每次股东打款进来都是没备注，我就入到往来款对吗

朴老师 解答

2026-01-14 14:25

可以先做往来款

然后问问股东到底是投资款还是啥，如果是投资款你再转投资款就行

微信用户 追问

2026-01-14 14:28

老师，现在账上的其他应付款已经挂到270多万了，这样是不是必须要调整了，不然有风险

朴老师 解答

2026-01-14 14:29

是的

赶紧问问股东再做调整吧
不然税局说不定就会问了

微信用户 追问

2026-01-14 14:31

老师，大部分往来款都是24年入的账，现在怎么改？能改吗

朴老师 解答

2026-01-14 14:32

借其他应付款
贷实收资本
这样

微信用户 追问

2026-01-14 14:34

老师，这个在25年做一张凭证就可以了对吗？不需要把钱退给股东让股东重新备注投资款再转过来对吗

朴老师 解答

2026-01-14 14:35

同学你好
是的，这样做有的地方税局会问
最安全的是先还给股东然后股东打款备注投资款就行

微信用户 追问

2026-01-14 14:38

老师，如果在25年12月份不处理这个往来款的事，也就是说从公司注册到现在只有一笔销售收入20万元，其他应付挂了270多万元，这个报表能申报吗

朴老师 解答

2026-01-14 14:39

可以报但是可能税局会问你。因为你其他应付款金额太大了。

微信用户 追问

2026-01-14 14:41

老师，我如实回答说股东转进来的款全部入到往来款而没入到投资款，这样能解释得通吗

朴老师 解答

2026-01-14 14:41

这个也可以但是就看税局的工作人员了
最好是做到实收资本

微信用户 追问

2026-01-14 14:45

老师，在12月份把之前的往来款调整到实收资本，不需要各股东的一些手续吗，直接做一笔凭证能行吗

朴老师 解答

2026-01-14 14:53

同学你好
不需要的然后交印花税

微信用户 追问

2026-01-14 15:01

老师，我看了一下之前股东转进来的记录，大部分回单上备注都是没填写，只有少部分的写了往来款，是不是写往来款的就不要调，没写的可以调整？

朴老师 解答

2026-01-14 15:02

同学你好
对的
这个可以

微信用户 追问

2026-01-14 15:13

老师，是不是23年和24年的不能调整，只能调整25年的，因为23年和24年的印花税已经超期申报了，账务不好处理

朴老师 解答

2026-01-14 15:20

对的
并且还有滞纳金
你最好做在26年一月

微信用户 追问

2026-01-14 15:25

老师，做到26年一月那不25年的报表不是其他应付款金额没动吗

朴老师 解答

2026-01-14 15:29

如果做25年的话，就只能做到12月。