找郭老师，有问题请教？

微信用户 追问

2026-03-09 15:21

老师，员工25年向公司借款2万元，26年老板2月把这两万元转为员工的工资，像这种情况应该怎么处理？是不是除了账务处理，还要在2月份的工资表里列支，并把个税申报在2月份里

郭老师 解答

2026-03-09 15:23

抵扣的是几月份的工资？在几月份工资里面填写他的工资
然后三月份申报个税，相当于2月发下去

微信用户 追问

2026-03-09 15:30

老师，是抵扣25年的工资，这个人准确的讲是在我们公司挂证书的，25年在工资表里只给他做了社保个人部分的工资，25年每个月也只给他申报个社保个人部分的个税。他25年借了2万元，之前一直做在往来款里，26年2月份老板说当25年工资处理

郭老师 解答

2026-03-09 15:30

那你每个月给他做工资表，相当于是次月二月份发放

微信用户 追问

2026-03-09 15:33

老师 ，是不是把这个2万元分摊做到26年1月和2月份的工资表里，然后再在26年2月份全部申报在2月份的个税里对吗

郭老师 解答

2026-03-09 15:35

2025年的工资表里面
三月份申报

微信用户 追问

2026-03-09 15:48

老师，25年的工资表都已经由老板签字并装订了，像这种情况应该怎么办

郭老师 解答

2026-03-09 15:49

再补上一个
补xx月份的工资表

微信用户 追问

2026-03-09 16:44

老师，分录应该怎么做？

郭老师 解答

2026-03-09 16:49

借利润分配，未分配利润，
贷，应付职工薪酬、工资，
借应付职工薪酬工资
贷，其他应收款
汇算清缴纳税调减，
企业会计准则用以前年度损益