老师，请问下，公司会计账上存货为零，实际库存有很多，这种怎么处理合适？

Honey 追问

2023-04-24 13:22

多转了成本

郭老师 解答

2023-04-24 13:23

借库存商品贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整单利润分配未分配利润，
如果是跨年的做这个，如果没有跨年的话，当年的借库存商品，借主营业务成本负数

Honey 追问

2023-04-24 13:26

都以前年度的，这样的话，还要补缴以前年度的所得税，有没有什么好的筹划方案，慢慢消化掉呢？

郭老师 解答

2023-04-24 13:27

你好，如果你想慢慢消化的话
你得分好几年才行
但是会不会影响你结转成本？

Honey 追问

2023-04-24 13:29

您说下慢慢消化的方法，我看下我们这边可不可行

郭老师 解答

2023-04-24 13:30

你好，你想消化多少借库存商品贷以前年度损益调整写多少汇算清缴，这个需要纳税调增。

Honey 追问

2023-04-24 13:30

因为金额较大，调未分配利润的话，补得税太多了

郭老师 解答

2023-04-24 13:30

建议你在2022年汇算清缴的时候纳税调增，因为去年的税率，利润100万以内的税率是2.5%，今年利润100万以内的是5%。