老师请问一下图上的是按季度付房租，在3月支付的，票也拿到了这个的会计分录要怎么做呢

福锋 追问

2023-04-23 09:17

对的  是办公的

玲老师 解答

2023-04-23 09:21

你好，三月份支付时咱们是计入哪个科目了？是计入预付账款还是计入费用了？

福锋 追问

2023-04-23 09:29

计入费用，3月还要计提吗？4月5月要计人预付账款吗？

玲老师 解答

2023-04-23 09:32

你好，三月份已经过去了，所以我问一下你三月份付款时分录咋写的？

福锋 追问

2023-04-23 09:45

都没有做呢

玲老师 解答

2023-04-23 09:49

先把付款那笔分录补上。借预付账款贷银行存款。然后收到发票。借管理费用，办公费贷预付账款。

福锋 追问

2023-04-23 09:51

懵了不知道怎么做这样做对吗？3月借管理费用14000借预付账款28000贷银行存款42000。

玲老师 解答

2023-04-23 09:57

您好，您是前面付款只付了一部分吗？如果是这样可以。

福锋 追问

2023-04-23 10:18

没有付一部分的，3月、4月、5月一起在3月付的

玲老师 解答

2023-04-23 10:28

那一起付的，要是直接付款就写银行存款，如果前面做了预付就是冲减预付，不会银行和预付同时存在。

玲老师 解答

2023-04-23 10:28

三月付款，提前付款，记入预付账款了，然后是后来计入费用，是我发给你的分录。

福锋 追问

2023-04-23 10:44

3月借预付账款42000贷银行存款42000
借管理费用14000贷预付账款14000
4月借管理费用14000贷预付账款14000
5月借管理费用14000贷预付账款14000是这样做吗？

玲老师 解答

2023-04-23 10:50

你好，分三个月计入管理费用，这样处理是对的。

福锋 追问

2023-04-23 11:24

好的老师请问补贴交通，通讯，放在工资表里，计提就不需要发票报销吗？

玲老师 解答

2023-04-23 11:55

你好 放工资里不用发票的 

福锋 追问

2023-04-23 14:50

好的老师，那4月5月租金的分录
4月借管理费用14000贷预付账款14000
5月借管理费用14000贷预付账款14000是这样做对吧

玲老师 解答

2023-04-23 14:55

是的，按月来确认，这样是对的。

福锋 追问

2023-04-23 15:47

老师  请问支付手续费0.5，对方又退回来 。
支付借财务费用0.5 贷银行存款0.5，退回借银行存款0.5贷财务费用0.5是这样吗?

玲老师 解答

2023-04-23 15:56

是的，这样处理是正确的是的。

福锋 追问

2023-04-23 16:01

退回借银行存款0.5贷财务费用0.5数是红色吗

玲老师 解答

2023-04-23 16:05

退回来，这是做相反分录了，那就是篮子要想做负数是原来分录不变。