老师，酒店2021年1-6月装修，7月开业，房租陆续支付，就是没有按照合同季度支付。支付时我怎么做分录，发票到时怎么做分录。每月都在摊销。11月12月房租支付了，没有收到发票，房租还摊销吗？感谢老师！

尹凤君 追问

2022-01-08 10:47

发票到了，不明白是应付账款呀

郭老师 解答

2022-01-08 11:02

用一个往来科目代替
他不是没有退钱

尹凤君 追问

2022-01-08 11:14

老师，具体是这样的，6月支付3.4.5月房租106.5万元，7月支付了180万元，没到发票，1.2.3.4.5月每月计提摊销房租，9月两次付款发票到了，我该怎么做账务处理。11月12月支付了房租，发票没有到。摊销了房租，按照全年的合同房租总额除12个月摊销的。2021年12月，我要怎么处理房租业务。感谢老师

郭老师 解答

2022-01-08 11:17

你好每个月计提的分录是怎么做的。

尹凤君 追问

2022-01-08 11:30

借方，主营业务成本，贷方，预付账款

尹凤君 追问

2022-01-08 11:31

你说的分录，出现了2次银行存款贷方

郭老师 解答

2022-01-08 11:36

第一个是支付的装修费，第二个是房屋租金，你支付了两次不是吗？

郭老师 解答

2022-01-08 11:38

9月份
借预付
借主营业务成本负数
借预付账款贷银行存款
支付的时候做这个分录。
11月份和12月份，支付了房屋租金，
分别借主营业务成本贷、银行存款，借主营业务成本贷银行存款。