老师，请问1月计提了一笔利息支出，2月也计提了，都是：借 财务费用 贷 其他应付款 然后3月收到了第一个季度的利息支出的发票，请问3月需要怎么做分录呢，1.2月份的之前计提的需要冲回对吗，想问下合并为一笔怎么做具体的分录呢

整齐的鱼 追问

2022-04-06 12:12

老师，3月这张发票虽然收到了，但我们还没有把利息打给对方公司

郭老师 解答

2022-04-06 12:12

第二个分录，借财务费用贷应付利息。

整齐的鱼 追问

2022-04-06 12:13

老师，第二个分录里面的金额是发票上的三个月的利息金额对吗，

郭老师 解答

2022-04-06 12:16

好，对的是的是这么做的，是这么理解的。

整齐的鱼 追问

2022-04-06 12:19

可是我不太理解的是，这样3月份这一笔分录体现的财务费用是整个季度的金额了啊，这样按照权责发生制来说还对吗

郭老师 解答

2022-04-06 12:21

你好，那你看一下你三月份这个财务费用增加了几个月的不是一个月的吗？你再仔细看一下，一月份有一个财务费用，二月份有一个财务费用，三月份红冲了两个月的财务费用，然后做了三个月，实际不就是一个月的吗。

整齐的鱼 追问

2022-04-06 12:24

啊，我懂了，谢谢

郭老师 解答

2022-04-06 12:29

不用客气，工作愉快。