老师您好。想问下，我们两年前有一笔跟公司员工收回的现金，漏了记账，然后这笔现金可以确定已经被用于支付日常办公的费用，因为经手人员忘了是收回的现金，所以支付后被记在了其他应付款（个人）这个科目，现在想补记收回现金这笔分录，并冲掉个人垫付的钱，应该怎么记呢？

端庄的白昼 追问

2024-07-18 23:21

是替员工代缴养老保险后，应该收回的个人部分

bamboo老师 解答

2024-07-18 23:22

替员工代缴养老保险后，用的其他应收款科目吗？

端庄的白昼 追问

2024-07-18 23:31

和公司部分一起记的其他应付

bamboo老师 解答

2024-07-18 23:33

收回的时候
借：库存现金
贷 其他应付款-养老保险
支付的时候

借 其他应付款（个人）
贷 库存现金

端庄的白昼 追问

2024-07-18 23:36

两年前漏记的现金，我们现在也可以用借:库存现金贷：其他应付款来记在今年吗？

bamboo老师 解答

2024-07-18 23:38

两年前漏记的现金，我现在也可以用借:库存现金贷：其他应付款来记在今年
因为不涉及损益 涉及资产跟负债 

端庄的白昼 追问

2024-07-18 23:44

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2024-07-18 23:44

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！