当月上交当月社保费用，是不是不用计提，直接借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行 对吗？

阿曾 追问

2017-12-06 14:52

什么情况下要计提？？？？？

宋生老师 解答

2017-12-06 14:53

你好！一般是本月发生以后支付的时候就先计提

阿曾 追问

2017-12-06 15:02

@宋老师:之前没有计提福利费，那本月发生了，是借：管理费用 贷：应付薪酬-福利费  借：应付薪酬-福利费    贷：现金；还是直接借：管理费用  贷：现金？

宋生老师 解答

2017-12-06 15:03

您好！建议你按第一个方法的分录来做