我去年10月代开的增值税，然后银行扣了一笔税的金额却不是应交增值税，我好像做错分录了，我以为附加税也是当月缴纳，直接做了分录，然后一月份又扣了附加税 那个金额是应交增值税和附加说加起来还差0.02，有2分误差我就做了营业外支出，现在要怎么纠正啊 因为1月扣了一笔附加税，说明附加税1月才扣的，我10月就以为缴纳了，直接做了分录

我去年10月代开的增值税，然后银行扣了一笔税的金额却不是应交增值税，我好像做错分录了，我以为附加税也是当月缴纳，直接做了分录，然后一月份又扣了附加税那个金额是应交增值税和附加说加起来还差0.02，有2分误差我就做了营业外支出，现在要怎么纠正啊因为1月扣了一笔附加税，说明附加税1月才扣的，我10月就以为缴纳了，直接做了分录

答： 同学你好 计入营业外就可以了

老师您好，我们公司聘请了专家给我们讲课，然后每位给予3000元作为劳务报酬，我们公司为他们代扣代缴个人所得税，所以是按3550的基数来申报的，因为他们到手是3000，所以我们公司为他们负担个税，这部分个税以及税务局开的劳务发票发生的增值税附加税怎么处理？这个劳务费是不是也入工资，借管理费用-工资 贷应付工资 ，借应付工资 ，贷银行存款 。个税和增值税附加税是不是直接做借营业外支出 贷银行存款

答： 您好，这个劳务费是入工资，分录就是您写的，因为我们报个税了。 个税和增值税附加税是不是直接做借营业外支出 贷银行存款，是的，这个本来就是个人承担的部分，2023年年度汇缴时还需要纳税调增，这部分不能算我们的成本费用

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，免税的应交增值税转营业外还需要计提附加税吗

答： 你好，不需要的，附加税的不交，不用做。