老师您好，我们公司聘请了专家给我们讲课，然后每位给予3000元作为劳务报酬，我们公司为他们代扣代缴个人所得税，所以是按3550的基数来申报的，因为他们到手是3000，所以我们公司为他们负担个税，这部分个税以及税务局开的劳务发票发生的增值税附加税怎么处理？这个劳务费是不是也入工资，借管理费用-工资 贷应付工资 ，借应付工资 ，贷银行存款 。个税和增值税附加税是不是直接做借营业外支出 贷银行存款

老师您好，我们公司聘请了专家给我们讲课，然后每位给予3000元作为劳务报酬，我们公司为他们代扣代缴个人所得税，所以是按3550的基数来申报的，因为他们到手是3000，所以我们公司为他们负担个税，这部分个税以及税务局开的劳务发票发生的增值税附加税怎么处理？这个劳务费是不是也入工资，借管理费用-工资 贷应付工资 ，借应付工资 ，贷银行存款 。个税和增值税附加税是不是直接做借营业外支出 贷银行存款

答： 您好，这个劳务费是入工资，分录就是您写的，因为我们报个税了。 个税和增值税附加税是不是直接做借营业外支出 贷银行存款，是的，这个本来就是个人承担的部分，2023年年度汇缴时还需要纳税调增，这部分不能算我们的成本费用

老师，你好，增值税附加税 按50%减免，还是先全额计提是吧 减免的金额计入 营业外收入-税费减免是吧

答： 可以的，是这样账务处理的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，增值税附加税目前是按50%缴纳，免一半，那我在计提时，怎么写分录，直接计提一般就行吗？还是先全额计提，在把另一半做营业外收入？

答： 你好 全额计提 减免的转到营业外收入