1:当期应付职工薪酬期初余额是负数-2300，请问调到上期的分录该怎么写？ 企业在当期已自己调整，接下来我在当期又该如何审计调整？

甜蜜的苗条 追问

2023-04-09 08:48

请问老师，期初余额是负数，我该怎么调整呢？这个分录该怎么写啊？

廖君老师 解答

2023-04-09 08:58

您好，做这个分录就平了，就是实发工资比计提多了，  借：管理费用 2300 贷 应付职工薪酬2300

甜蜜的苗条 追问

2023-04-09 09:01

但是，不做去年调整的话，期初数还是负数，报表上是不能列负数的

廖君老师 解答

2023-04-09 09:03

您好，调整去年就要纳税调减的，您也可以把这个 应付职工薪酬重分类到 其他流动资产  2300 嘛，不在负债表中出现 应付职工薪酬

甜蜜的苗条 追问

2023-04-09 09:13

不可以是，借应付职工薪酬-2300
贷 年初未分配利润吗？

廖君老师 解答

2023-04-09 09:18

您好，可以啊，但您还是要纳税调减么，