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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-11-30 19:56

估计是参保时间已超过11月扣社保的时点时，是在12月补扣11月社保，还是在12月只扣12月社保，这个需要落实清晰了再做账务处理

风铃 追问

2017-11-30 20:01

一般情况是怎么样的，是当月社保当月帐户扣的吗。

李爱文老师 解答

2017-11-30 20:01

是的，就是当月社保当月扣的

风铃 追问

2017-11-30 20:06

我是11月16日去办理参保的，那如果是12月补扣11月社保的话，我11月会计分录怎么做，3068的基数。

李爱文老师 解答

2017-11-30 20:10

补交了社保再做账务处理。本月不处理

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估计是参保时间已超过11月扣社保的时点时，是在12月补扣11月社保，还是在12月只扣12月社保，这个需要落实清晰了再做账务处理
2017-11-30 19:56:24
工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 支付社保 借；应付职工薪酬 其他应收款 贷；银行存款
2017-09-27 20:57:49
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-09-21 14:42:00
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，工资 发放，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款
2019-06-18 16:17:37
答：对于每月计提工资和社保费的会计分录，其实社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提。具体情况如下： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 每月计提工资和社保费的会计分录怎么做？ 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-04-10 16:29:25
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