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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-06-22 10:06

你好   意思你在员工工资多扣了个人部分的社保。  你贷方是多了其他应收款。 那么你缴纳是借方。  你多的钱在其他应收款贷方放着。  下个月扣即可。 不需要单独做分录调整的

努力考注会！ 追问

2020-06-22 10:17

老师，我还是不怎么明白。上个月计提的时候是贷其它应付款-社保，后面支付了之后因为多计提了，现在其他应付款贷方还有余额。 那这个余额是不用处理吗？ 下个月再扣就行了吗？ 比如说我这个月多计提了200元，那下个月其它应付-社保就少计提200元，是这个意思吗？

meizi老师 解答

2020-06-22 10:19

你好    嗯是的   余额不处理。 比如你计提了100元    本月扣除了个人社保80元 还有20元在其他应收款贷方余额了 。 下个月假如产生了120元个人社保   你就只需要扣100元贷方其他应收款-个人社保就行了  这样借贷就平了。 不需要单独做分录处理的   是的

努力考注会！ 追问

2020-06-22 10:25

那我上个月计提用的其它应付的贷方，跟您这边说的其它应收的贷方是一样的吗？

meizi老师 解答

2020-06-22 10:27

你好 是的一样的   这个不影响的

努力考注会！ 追问

2020-06-22 10:33

好的。老师，那按您上面提的那个例子，我下个月做工资表的时候，只针对社保部分的话。如果员工工资3000元，社保交的是120元，上个月多扣的社保是20元，那我实际扣员工的社保是100元，员工到手2900元对吗。

meizi老师 解答

2020-06-22 10:34

你好 嗯是的 是这样的意思

努力考注会！ 追问

2020-06-22 11:02

嗯呐。老师，那公司部分多计提的社保也是下个月少计提就可以了吗？

meizi老师 解答

2020-06-22 11:03

你好  多计提的社保 你可以本月红冲或者下月红冲 或者是少计提      看你们什么时候发现的

努力考注会！ 追问

2020-06-22 11:04

我们上个月计提多了，本月发现的。那本月是少计提吗？还是红冲呀

meizi老师 解答

2020-06-22 11:05

你好  你冲你多计提的分录 。 在按你实际 计提本月的社保   分别来操作

努力考注会！ 追问

2020-06-22 11:09

好的，谢谢老师。 那我在报个税的时候，填的个人部分的社保按上面的例子社保实际交的是120元，上个月多扣的社保是20元，实际扣员工的社保是100元，这样的话个税申报个人社保部分按100元填对吧。

meizi老师 解答

2020-06-22 11:10

你好  嗯  按你们实际发生的金额来减去扣除的。   你不管怎么扣员工的。 你只管你当期缴纳给社保局的金额来写 就行了

努力考注会！ 追问

2020-06-22 11:13

因为上个月申报个税的时候 个人社保部分计提多了，所以就填多了，个税就报少了。这个月我按实际扣员工的社保去填还是按交给社保局的去填呢？ 因为上个月多填了

meizi老师 解答

2020-06-22 11:15

你好 那你这个月就少填写 。 你就把两个月合计来看 。比如上个月多写了。 这个月少写点就行了    总计金额与你缴纳一致即可

努力考注会！ 追问

2020-06-22 11:16

明白了，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-06-22 11:18

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2017-09-21 14:42:00
答：对于每月计提工资和社保费的会计分录，其实社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提。具体情况如下： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 每月计提工资和社保费的会计分录怎么做？ 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-04-10 16:29:25
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2017-02-21 08:24:44
您好，1、相当于多扣了员工个人社保公积金， 缴纳社保时， 借应付职工薪酬，借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 发放工资时， 借应付职工薪酬，贷其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 退给员工时， 借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 2、没有计提社保，直接按减免后的单位社保部分做 借管理费用，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，贷银行存款
2020-07-27 22:11:34
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-09-20 09:17:25
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