单位是月初交当月社保，月底再发上月工资的，请问下需要计提社保吗？如果需要计提，是在当月计提还是在上月计提？具体的会计分录应该如何做呢？

冰珀 追问

2018-06-19 15:24

工资是在上月计提，然后社保是在当月计提吗？具体的会计分录是如何的？

QQ老师 解答

2018-06-19 15:25

你好！社保和工资一起计提就可以，你们是4月底计提4月份工资，5月份发放是吧

冰珀 追问

2018-06-19 15:32

是的，但是社保是当月月初的时候就缴纳的。比如，公司是从2月开始产生业务的，之前都没有工资和社保等费用的产生，在2月初的时候开始缴纳2月社保，2月底的时候开始计提工资，然后在3月初的时候缴纳3月社保，月底发放2月工资并计提3月工资，这样的情况依次类推，那么正确的会计凭证是如何的呢，请老师以会计分录形式给予说明。

QQ老师 解答

2018-06-19 15:41

你好！2月缴纳社保  借：应付职工薪酬-社保    其他应收款-个人承担社保 贷：银行存款 
 计提工资总额   借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资  贷：应付职工薪酬-工资 （2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保   贷：应付职工薪酬-社保（3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金  贷：应付职工薪酬-公积金

冰珀 追问

2018-06-19 15:55

好的，谢谢