老师，请问公司1月份出货给客户，3月份才开具发票给客户，1月份跟3月份怎么做账呀

现代的大碗 追问

2023-03-31 15:11

对的，因为12月份已经预收了货款

玲老师 解答

2023-03-31 15:14

一月份做无票收入。借预收账款贷主营业务收入应交税费。三月份开发票的时候，把这笔收入红冲再做一笔，这个收入。

现代的大碗 追问

2023-03-31 15:20

如果1月份借预收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）。但是我实际没有开票，我的账跟1月份申报表不一致了？

玲老师 解答

2023-03-31 15:25

因为你这个是做的无票收入。
这个需要正常申报增值税的。

现代的大碗 追问

2023-03-31 15:45

老师，无票收入是申报表上的未开票收入？但是1月份没有申报这笔增值税，怎么办

现代的大碗 追问

2023-03-31 15:48

1月份做账：借预收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额），需要同时结转成本吗？还是等到3月份开票时再结转？

玲老师 解答

2023-03-31 15:49

确认收入那个月就要结转成本。您可以做更正申报。

现代的大碗 追问

2023-03-31 16:09

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2023-03-31 16:16

不客气，问题解决，请好评。