送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-11-30 11:19

借;相关科目 贷;银行存款等科目
按普通发票入账

叶林 追问

2017-11-30 11:21

就是进项也做费用了吗?

邹老师 解答

2017-11-30 11:23

你好,是的,但是需要通过以前年度损益调整科目核算

叶林 追问

2017-11-30 11:35

我们这张16年税票才发现,之前也没有做过任何账。还需要通过以前年度损益调整吗?

邹老师 解答

2017-11-30 11:36

你好,计入损益的科目是需要通过以前年度损益调整科目核算的

叶林 追问

2017-11-30 12:04

这张专票进项税额是217.95.不含税额是1282.05,我能否全做1500的成本呢?具体怎么做会计分录?

邹老师 解答

2017-11-30 12:28

借;以前年度损益调整  贷;银行存款等科目  1500

叶林 追问

2017-11-30 15:16

发票没有认证 ,是不是存在一定的税务风险呢?

邹老师 解答

2017-11-30 15:17

你好,不是所有专用发票都必须认证抵扣的

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相关问题讨论
你好,这个发票是不需要认证,可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2018-08-15 16:25:27
借;相关科目 贷;银行存款等科目 按普通发票入账
2017-11-30 11:19:55
你好,为什么 不认证不做账?会形成滞留票哟
2019-04-15 17:28:51
你好!应交税费—应交增值税—待认证
2018-08-22 16:37:32
你好,是可以的,做账是时间是可以晚于认证日期的
2017-12-18 20:52:15
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