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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-08-15 16:25

你好，这个发票是不需要认证，可以全额抵扣的 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

琉璃心 追问

2018-08-15 16:27

写两个科目吗？

琉璃心 追问

2018-08-15 16:27

发票需要认证吗

邹老师 解答

2018-08-15 16:27

你好，是写两笔分录 
一笔费用发生分录，一笔全额抵扣增值税分录

琉璃心 追问

2018-08-15 16:28

好的。需要认证发票吧

邹老师 解答

2018-08-15 16:28

你好，这个不需要认证，认证了就不可以全额抵扣，而只能抵扣票面税额的

琉璃心 追问

2018-08-15 16:28

不认证专票。可是已经开了哇

琉璃心 追问

2018-08-15 16:29

是不是认证系统里面会显示

邹老师 解答

2018-08-15 16:29

你好，这个发票特殊，不需要认证的

琉璃心 追问

2018-08-15 16:29

难道一直放在系统里面吗？是这样吗？

邹老师 解答

2018-08-15 16:30

你好，是的，这个不需要认证的

琉璃心 追问

2018-08-15 16:30

好的

邹老师 解答

2018-08-15 16:30

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好，这个发票是不需要认证，可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-08-15 16:25:27
借；相关科目 贷；银行存款等科目 按普通发票入账
2017-11-30 11:19:55
金额不大，和主营不是直接相关一般问题不大，
2019-12-24 09:18:28
您好 借：管理费用 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等
2019-06-18 10:29:12
我是购买货物的，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款。
2022-01-11 16:35:27
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