我们公司是小规模，一月份开票的时候税率开成了3个点，八月份才红冲了从新按一个点开，就导致一季度的增值税和附加税多交了，已经去税务办理了抵税，三季度的时候抵了一部分增值税和附加税，现在增值税和附加税都有没抵完的，这个怎么做账务处理呢

我们公司是小规模，一月份开票的时候税率开成了3个点，八月份才红冲了从新按一个点开，就导致一季度的增值税和附加税多交了，已经去税务办理了抵税，三季度的时候抵了一部分增值税和附加税，现在增值税和附加税都有没抵完的，这个怎么做账务处理呢

答： 学员，你所提到的情况是一个典型的补缴税费的情况，具体的处理方式如下：1、扣除与当期抵扣税款相关的应纳税额，并将其转入下一期抵扣税款中；2、在本期抵扣税款中扣除本期抵扣税款；3、在本期抵扣税款中，弥补之前月份的补缴税款；4、将本期补缴的税款转入下一期的抵扣税款中。 拓展知识：根据《增值税暂行条例》的规定，纳税人在当期应纳税款中抵扣的税款，应当在下一期纳税义务发生之前，本期应纳税款中抵扣。因此，纳税人应当在本期及下一期纳税义务发生前，完成本期应纳税款的补缴。

老师 你知道附加税怎么退税吗？我公司1月在税务局代开了一张专票3月又去冲红了我把1季度的税报完了增值税我不用退 抵扣了可它附加税还让我交小规模 当时1月代开专票的时候附加税已经缴纳了

答： 你好； 电子税务局里面 - 一般退抵税管理 -误收多缴申请表里面去申请退税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

麻烦问一下3月份开的专票应该是6%的税率开成3%了，对方已经认证了，这个应该怎么办呢 那我现在报3月份的税，是不是得按照开错的票交增值税了呢 我们有留抵税，本来是不用交增值税和附加税的，现在因为税率错了，是不是还得交增值税和附加税呢 那本来不用交附加税的，结果现在还得交附加税，这个多交的税咋办呢？

答：  你好；      先   开的发票 按你开票错误的税率先报； 用进项税抵扣 ；到时 你   红冲后在开正确的； 多缴纳的税费 申请退税