小规模公司，代开专票，当时已交增值税和附加税，当月发票作废，没有申请退税，后期这个季度又自开专票，但自开的专票比代开的专票金额少，报税时，增值税抵缴了一部分，还剩一部分增值税。这个业务，涉及到哪些会计分录？详细点

小规模公司，代开专票，当时已交增值税和附加税，当月发票作废，没有申请退税，后期这个季度又自开专票，但自开的专票比代开的专票金额少，报税时，增值税抵缴了一部分，还剩一部分增值税。这个业务，涉及到哪些会计分录？详细点

答： 你好； 1.你小规模代开专票做 ：借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 ； 2. 缴纳 ：借 应交税费-应交增值税 -城建税-教育费附加- 地方教育费附加贷银行存款 ； 计提：借 税金及附加贷应交税费- 应交 城建税-教育费附加- 地方教育费附加 ；3.然后红冲“借 银行存款 负数 贷主营业务收入 负数； 应交税费-应交增值税 负数 ” 然后在 开票 ：借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 ； 然后 缴纳 ：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 。 你注意下看看附加税 是否有差异 ；看是否考虑 处理计提分录

未作废的专用发票导致多交增值税怎么申请退税

答： 你好，次月冲红，抵顶下月销项税额

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问1月已交增值税，财税才发文免收，现在已退回税款，退回税款怎样做会计分录

答： 你好， 你之前计提分录反向冲回去即可