我们公司是小规模纳税人，注册地在深圳，施工地在海南，我们在深圳代开的专票，开票的时候已经交了增值税和附加税了，但是我们在海南也交了增值税和附加税还有企业所得税和个税，我怎么做账务处理呀？

告白 追问

2018-06-19 17:15

但是我是现在深圳开得票，税已经交了

江老师 解答

2018-06-19 17:20

这个是工程施工项目，需要异地施工时，需要预缴税款的。这个是需要开具外管证的

告白 追问

2018-06-19 17:25

有开外管证

江老师 解答

2018-06-19 17:27

是的，这个就是税源之争了。因为在海南施工，这个海南所属地税务要征税。

告白 追问

2018-06-19 17:30

税都已经交了，现在怎么做账？

江老师 解答

2018-06-19 17:36

按这个项目进行归集，做交税的凭证。这个是项目完工后到注册地清缴税款处理，多退少补

告白 追问

2018-06-19 17:38

已经超过十天了

江老师 解答

2018-06-19 17:39

那就是准备原始资料到注册地税务清算这个项目交的税款。

告白 追问

2018-06-19 17:44

重复交的可以退回来？

江老师 解答

2018-06-19 17:45

重复交的如果有完税凭证证明，可以退回来，或者是后期抵减应交的税

告白 追问

2018-06-19 17:46

那现在我们不退的话怎么做账务处理？

江老师 解答

2018-06-19 17:47

这个不做账务处理，需要税务清算后再做账务处理。

告白 追问

2018-06-19 17:48

已经过了好久了，现在没办法清算，下个月开始公司就是一般纳税人了

江老师 解答

2018-06-19 17:50

这个不清算，税务也无法认可你们交税的数据，那就只能多交税款了。

告白 追问

2018-06-19 18:36

是的，现在要做账务处理

告白 追问

2018-06-19 19:04

？？？

江老师 解答

2018-06-19 19:27

现在要做什么账务处理呢，你前期交税的都已入账了。现在是清算后才能账务处理

告白 追问

2018-06-19 19:28

不清算不能入帐吗。

江老师 解答

2018-06-19 19:30

不清算如何入账呢？这个税务都没有认可的事。