小规模纳税人，今年前三个季度都是亏损，第四个季度盈利，需要交所得税吗？

良老师1

职称：计算机高级

2023-03-26 19:33

是的，根据收入税法，收入税适用于本季度实现的利润或收入，所以不论前三个季度亏损与否，第四个季度实现的利润都需要交纳所得税。

传统的冬日追问

2023-03-26 19:33

那第四个季度的所得税应该按照什么税率计算？

良老师1 解答

2023-03-26 19:33

在小规模纳税人范围内，应当按照3%或5%的征收率来计算所得税。需要注意的是，不管是3%还是5%，都是以实际利润为基数来计算的，也就是说，如果实际利润为0，则无需缴纳所得税。

精选问题

老师，我是生产制造型企业，有外销有内销，然后有单证问

不是。简单说：税负测算公式：应纳税额 = 全部销项税额 - 全部可抵扣进项税额不能用「收入 × 税负」反推总进项，这只是粗略估数，不准。外销对应进项大多可退税，不参与内销销项抵扣，内外销进项要分开核算。简易测算方法先统计：内销销项税额、外销销售额、全部认证进项税额按退税规则拆分进项，再算内销应交增值税、外销可退税额。答
老师，我本月只有内销收入，但有单证齐全的报关单，申问

1. 先算增值税：内销销项−进项 %2B 征退税差转出，正数就缴税。 2. 再申报免抵退税，无留抵则只产生免抵额，按免抵额计提附加税。答
小规模定期定额个体户25年的时候税种核定没有水问

不申报水利建设生产经营所得不超过核定的按核定金额申报答
老师帮我看一下这张发票咋入账呀问

你这是人工搬运费吗，还是答
甲方与乙方合作民宿，乙方提供房子，甲方负责收款与问

你好，相当于乙方租赁房屋给甲，乙方需要给甲开具租赁费发票，甲方需要做成本这个答

在线提问累计解决 12779个问题