老师，小规模纳税人，2022年第一季度亏损，第二季度盈利，二季度已交企业所得税，第三季度亏损，第三季度还要交企业所得税吗

学无止境 追问

2022-09-21 14:51

老师本年累计利润总额有利润，但是第二季度交了企业所得税，需不需要扣除第2季度交的企业所得税呢

meizi老师 解答

2022-09-21 14:55

 你好；  比如你 1季度 是10万；  二季度是亏损了30万；  3季度盈利了   5万； 还是亏损了不缴纳；    

学无止境 追问

2022-09-21 15:01

1季度亏10万，2季度盈利16万，3季度亏5千，要不要交纳呢

meizi老师 解答

2022-09-21 15:04

 你好 ；      会缴纳的； 需要缴纳的； 你盈利的哇  

学无止境 追问

2022-09-21 15:05

可是第2季度交了企业所得税1000多，需要扣除吗

meizi老师 解答

2022-09-21 15:07

 你好；    会的； 比如累计 3季度的     利润 *企业所得税税率 -    1-2季度预交的税费合计   =  3季度要计提缴纳的金额   

学无止境 追问

2022-09-22 14:22

哦，老师计提企业所得税是全年累计利润总额*企业所得税税率-前面已预交的所得税税合计是吗，比如3季度全年累计利润总额61560.07，前面预交所得税税费1669.13，那企业所得税=61560.07*0.025=1539.00-1669.13=-130.12  负数就不用计提企业所得税对吗

meizi老师 解答

2022-09-22 14:26

 你好  ；  是的；         累计来算哈 ； 是的