老师，我们公司是运输公司，运输费都是跨月结算，比如12月份月结运输费在1月份开票，如果入账12月计提1月份又冲回，又在计提1月份收入，这样反复做还跟税务申报不一致。

老师，我们公司是运输公司，运输费都是跨月结算，比如12月份月结运输费在1月份开票，如果入账12月计提1月份又冲回，又在计提1月份收入，这样反复做还跟税务申报不一致。

答： 您可以考虑使用延期付款的账务处理方式，将12月份月结运输费在1月份计入账务，而不是直接入账，在2月份利用应收账款贷项的方式进行结算，这样可以减少您的计提收入，避免税务申报不一致的问题。

你好，老师，我们是运输公司，12月份企业所得税季度计提过后，1月份申报的时候，填写过固定资产加速折旧表后，并不需要缴纳所得税，1月份怎么做调整的分录，还是在12月份调整啊？

答： 你好；   你在12月去调整下    

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好 2021年底12月份的时候 费用不够 会计暂估了运输费100万 借：销售费用-运输费 100万 贷：应付账款-暂估 100万 然后2022年1.2.3.4相应月份分别来票 35万、12万、28万、33万的运输费 当时来票月份分别做账（譬如2022年1月份） 借：销售费用-运输费 35万/1.09 进项票 35万/1.09*0.09 贷：应付账款-A公司 最后再4月份一笔冲销2021年12月底的暂估 借：销售费用-运输费100万 红字 贷：应付款张-暂估 100万 红字 这样可以吗？2021年这个暂估100万的费用可以税前扣除了吗？谢谢

答： 你暂估的运输费是是不是12月已经发生，但是没有取得发票的