老师好，21年12月暂估了一笔运输费 借：销售费用-运输费80万 贷：应付账款-暂估 80万 2022年运输费发票在1.2.3月份陆续到 金额分别是50万 30万 35万 1.2.3月份分别根据发票金额入账 在3月份补一笔冲销分录 把21年12月份的暂估运费冲销了 请问老师2022年5月份做2021年汇算清缴时 针对21年12月份的暂估 可以税前扣除吧 以上账务处理没有问题吧 谢谢老师

紫色抹茶 追问

2022-05-26 15:13

老师  其实在2月底就可以冲销12月份的暂估了 因为1月来票的50万 +2月来票的30万  只要来票金额大于暂估的金额 就可以冲销了 可以这么理解的吗？谢谢

文文老师 解答

2022-05-26 15:20

 只要来票金额大于暂估的金额 就可以冲销了 可以这么理解