请问老师申请了进项税额留抵退税，公帐上也收到了退税款，为什么这个金额却显示在附加税申报表可用于扣除的留底退税额这一栏上呢？如果要更正怎么更正呢？可以在下期申报时更正还是要去税务局更正前期报表？

借拖姐 追问

2023-03-23 12:28

怎么修改呢？麻烦问下改哪张表呀

借拖姐 追问

2023-03-23 12:29

之前没遇到过这种情况，具体怎么操作呢老师？

meizi老师 解答

2023-03-23 12:29

你好；    你是好久收到的退款 ； 那你直接下期去写数据即可； 不用去修改之前申报表了。    

借拖姐 追问

2023-03-23 12:41

好的，请问具体怎么填写数据呢？

meizi老师 解答

2023-03-23 12:43

你好；  比如  以税务机关核准退还的留抵税额冲减期末留抵税额，并在办理增值税纳税申报时，相应填写《增值税及附加税费申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏“上期留抵税额退税”

借拖姐 追问

2023-03-23 13:03

当月申请留抵退税的时候就写了表二的22栏，不明白为什么这个还会在表五附加税表里的“当期新增可用于扣除的留底退税额”体现，而且往后每月申报的时候会在表五自动扣减增值税

借拖姐 追问

2023-03-23 13:04

按照老师您的意思是在表二22栏填写了”上期留抵税额退税“就不应该还有这个可用于扣除的留底退税额了是吗？

meizi老师 解答

2023-03-23 13:22

你好；  因为 允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。需要提醒的是留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的计税依据中扣除。当期未扣除完的余额，在以后纳税申报期按规定继续扣除。  ；所以会涉及附表附加税这个表格哈； 对的