老师，我们在6月申报5月税款时交完了增值税及附加税，也记完交税的会计的分录后接到税管员电话，可以核算进项税额加计抵扣，算出来的数字在覆盖了5月税款的同时，还有留抵。6月初缴纳的税款，月底已将增值税及附税全部退回，退税我该如何进行账务处理？

X艳子 追问

2022-07-14 10:19

老师我当月就收到了税务局的退税，但是在5月末，我的附税做了计提，借：税金及附加   贷：应交税费——附税
在收到退税的附税时候，增值税主税的账务处理我已经弄完了，附税部分是不是做一个借：银行存款，贷:应交税费——附加，，然后冲回5月底的计提，借：税金及附加（红字），贷：应交税费——附加（红字），在做一个借：税金及附加，贷：营业外收入？这样做对吗

朴老师 解答

2022-07-14 10:26

嗯

这样做就可以的

X艳子 追问

2022-07-14 10:46

但是我的利润表税金及附加那行数字不对，还有退税的那部分款项，不知道是哪里出了问题

朴老师 解答

2022-07-14 10:55

同学你好
是不是多填写了

X艳子 追问

2022-07-14 11:01

老师，我这一季度实际交的附加税是9783.82，但是这么做下来的账税金及附加那行多了退税的1362.03，我应该怎么给他冲掉

朴老师 解答

2022-07-14 11:08

这个都是直接冲减的

X艳子 追问

2022-07-14 11:12

那我利润表税金及附加的数加上这个1362.03，同时附税也多了1362.03，能报过去，但是这样对吗

朴老师 解答

2022-07-14 11:22

同学你好
这个你可以直接提交