- 送心意
刘艳红老师
职称: 中级会计师
2025-07-20 16:20
您好,进项税不够时,公司需要缴纳增值税,此时的增值税是销项税减去进项税的差额。关于附加税,它通常是根据增值税的应纳税额来计算的,所以理论上最大退税额需要考虑附加税的影响。
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进项大于销项,不交税,所以也不退税。附加税不退
2018-12-06 16:18:06

你好,不可以的
2017-05-19 10:37:51

同学你好
直接冲减就可以了
1、因为多交增值税款的当月是做:
借:应缴税金-应交增值税-已交增值税
贷:银行存款
2、多交增值税款的月末结转时做:
借:应交税金-未交增值税-本期转入数
贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----(此时,未交增值税科目下是借方余额,属于溢缴税款状态,可以忽略,暂不处理)。
3、次月收到税务退回多交增值税时做;
借:银行存款 (蓝字)
借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 (红字)
4、收到税务退回多交增值税月末结转
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;
贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-----(至此,未交增值税科目 是平衡的)。
2022-07-14 09:57:08

你好,那正常是应该没有才对的,你可以手动改一下
2022-05-09 16:38:44

你好; 去修改前期的申报表的
2023-03-23 12:26:32
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