老师 企业所得税做完汇算清缴 比如本来亏损一万 但因为业务招待费纳税调增了500 这种情况报完税之后 公司账务还需要调账吗 如果需要分录怎么做

老师 企业所得税做完汇算清缴 比如本来亏损一万 但因为业务招待费纳税调增了500 这种情况报完税之后 公司账务还需要调账吗 如果需要分录怎么做

答： 对于这种情况，不需要进行调账，只需要在税务报表中作出相应的调整就行。如果你想精确地记录耗损，你可以在公司的账务系统中增加相关的分录，也就是调整了应税收入减去业务招待费的500元，使得企业所得税的应纳税额为10000元。

老师，如果企业22年亏损500万，21年有个400万的进项票没来，400万汇算清缴时纳税调增，但亏损500万，这种情况用缴纳企业所得税吗

答： 企业在22年亏损500万，21年有400万的进项票没来，400万汇算清缴时纳税应调增。如果是在一定期限内，企业可以根据有关法律法规，采取调增缴纳企业所得税的方式。 根据《企业所得税法》对调增缴纳企业所得税的具体规定，企业应当在多计算收入（或支出）的情况下，以调增的方式缴纳企业所得税。具体来说，企业应当采取以下步骤： 1、确定企业所得税调增的范围：在本次纳税检查中，企业可以确定其亏损余额（500万）以及21年有400万的进项票没来等业务情况，并将调增范围定位到本次纳税检查的亏损余额以及21年的业务情况上。 2、按照法定企业所得税税率计算企业所得税：确定调增缴纳企业所得税的范围后，外支企业应当按照所在地的企业所得税税率计算企业所得税，并依法缴纳。 3、制定调增缴纳企业所得税的计算表：企业还应当按照调增缴纳企业所得税的计算表，将本次纳税检查的调增数据填入，以便作为实际缴纳企业所得税的凭证。 4、确定企业所得税的缴纳日期：企业还应当及时缴纳企业所得税，同时确定企业所得税的缴纳日期，以免出现延误缴纳的情况。 以上就是企业在22年亏损500万，21年有400万的进项票没来，400万汇算清缴时纳税应调增的情况下用缴纳企业所得税的一般步骤，希望能够帮助到你。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问企业所得税汇算清缴一般需要做什么分录？ 调增应纳税所得额，但是利润还是负数的情况 老师，这种需要做分录吗？有老师说不需要做账老师，如果是补缴或者退税需要吗 ？

答： 您好，借所得税费用贷应交税费应交企业所得税。，不缴纳企业所得税，不需要做分录