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我公司采用巜小企业会计准则》核算，上年度企业所得税汇算清缴时，因开业2年以来连年亏损，但上年度的业多招待费严重超标，汇算时是否应调减费用，如果调减费用后应纳税所得额要调增，纳税调整后上年就有利润，申报表中: 减:弥补以前年度亏损后，应纳税所得额仍然是负数，这就说朋不需要补缴企业所得税。这个会计分录怎么做？如果不做纳税调整分录的话，会计账中未分配利润就与汇算清缴申报表中未分配利润不相符？
喜悦的鲜花
于2022-04-06 17:22 发布 1073次浏览
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小林老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-04-06 17:38
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会计事务所给我一个银行的询证函，这种内容是要银 问
是的，发给银行，让银行盖章回函 答
上期印花税申报错误，先申请退税，审核不通过，要提交 问
无法撤销，可让税局驳回 答
民办学校，学费是免税收入，课后服务是应税收入，课后 问
既用在免税还用在一般计税里面的可以抵扣，全部都可以抵扣 答
进项税额转出期末余额贷方负数是不是不对 问
进项税额转出期末余额贷方正数 答
老师您好，小规模企业所得税季度申报表，营业外收入 问
31198.67 是你增值税申报里所有减免、免税优惠的合计数，系统提醒是因为你填的营业外收入（仅普票 30 万内减免）比这个数小，怀疑你漏记了其他优惠对应的收入，补填其他增值税优惠的收益到营业外收入即可。 答
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小林老师 解答
2022-04-06 17:38