某企业签订进料加工进出口合同，当月将完工产品出口，FOB价折合人民币100万元。该企业征税率13%，退税率9%，则当期不得免征和抵扣税额和当期应退税额？

良老师1

职称：计算机高级

2023-03-22 14:47

你需要先算出当期应纳税额。可以根据13%的税率，计算应纳税额，即：100万元*13%=13万元。然后，可以根据9%的退税率，计算当期应退税额：100万元*9%=9万元。因此，当期不得免征和抵扣税额=应纳税额-应退税额=13万元-9万元=4万元。

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