资料：某生产企业当期内销产品价款100万元，外销产品报关出口日外汇牌价折合人民币180万元，同期购进货物的进项税额35万元。增值税税率13 ％，退税率11 ％，计算企业当期应退税额及相关会计处理

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2023-07-03 01:56

你好需要计算做好了发给你

暖暖老师解答

2023-07-03 08:21

当期免抵退税不得免征和抵扣税额=180×(13%-11%)=3.6(万元)

应纳增值税额=100×13%-(35-3.6)=-18.4(万元)

出口货物免抵退税额=180×13%=23.40(万元)

当期期末留抵税额18.4万元小于当期免抵退税额23.40万元
故当期应退税额等于当期期末留抵税额18.4万元。

当期免抵税额=23.4-18.4=5(万元)

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