老师，麻烦你帮我解答这个问题，4月份发放工资做在3月份，现在调整相差3月份个人社保部分的费用，不知怎么处理请教一下您

LMH–美美 追问

2026-05-06 19:56

老师，是这样的，我是4月份把2025年10月至2026年3月份工资一次性补发，账做在3月份感觉不对，现在调整做在4月份，但4月份做了计提社保和缴纳社保的分录，这是3月份做的分录，你帮我看下

刘艳红老师 解答

2026-05-06 19:57

前面是正学常计提了吗

刘艳红老师 解答

2026-05-06 19:57

前面是正常计提了吗

LMH–美美 追问

2026-05-06 19:58

对的老师

刘艳红老师 解答

2026-05-06 19:59

这样做是对的，然后再做一个 
借：其他应付款-个人 
贷：银行存款

LMH–美美 追问

2026-05-06 20:00

现在把这笔分录做在4月份，4月份我正常计提社保和计提工资，我是这样做的分录，你帮我看下有没有问题？

刘艳红老师 解答

2026-05-06 20:01

你计提的是对的，没有问题

LMH–美美 追问

2026-05-06 20:08

老师，我查了一下，其他应付款～个人社保 这个科目总金额是去年10月份至今年3月份共4109.64元，发工资时全部扣掉了，问题是这个银行存款多了332.78元，4月份计提工资和社保了

刘艳红老师 解答

2026-05-06 20:11

那你前面肯定付了一和332.78，没有入账

LMH–美美 追问

2026-05-06 20:15

老师，我现在搞不明白了，该怎么调呢

刘艳红老师 解答

2026-05-06 20:18

找不到原因，通过营业外收支调平就可以

LMH–美美 追问

2026-05-06 20:18

老师，是不是4月这个计提社保和缴纳社保的问题？

刘艳红老师 解答

2026-05-06 20:21

你4月的计提了，还没有做支付的分录，是吧