社保基数增加，但是在实际发放工资的时候出错还是按原来的金额扣除，多发放了工资，这个怎么调整？怎么做分录？

悠然老师01

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2023-01-15 15:29

学员你好，这个是少扣除了，交社保的时候这部分是按正确的挂账其他应收款到个人吗

完美的咖啡豆追问

2023-01-15 15:34

没明白什么意思？交社保的时候是按新增基数交的，就是发放的时候搞错了，图片是计提和缴纳社保的分录，您方便用分录讲解

悠然老师01 解答

2023-01-15 15:57

那你这个不用调整，因为个人部分在其他应付款借方，期末有余额但是挂其他应收就可以

完美的咖啡豆追问

2023-01-15 16:05

那就是发放工资分录里的贷：其他应付款——社保按正常的金额就行，然后用借其他应收款调整对吧

悠然老师01 解答

2023-01-15 17:37

是的，你的理解完全正确

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