某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为9%。2019年9月有关经营业务为：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为200万元，外购货物予以抵扣进项税额26万元通过认证。当月进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额为100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元。收款113万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。计算该企业当期的“免、抵、退”税额。

香菜不香 追问

2022-03-19 16:23

好的老师计算好了吗？

徐悦 解答

2022-03-19 16:24

你看看，能看清楚吗

香菜不香 追问

2022-03-19 16:27

老师 那个当期免抵退税额抵减额不用算吗？

徐悦 解答

2022-03-19 16:28

计算了得，100*4%你看列式中

香菜不香 追问

2022-03-19 16:30

哦哦对的 如果只问了免抵退税额 还需要算第一个式子的应纳税额吗？

香菜不香 追问

2022-03-19 16:39

老师公式不是这个嘛？ 当期免抵退税额抵减额＝当期免税购进原材料*出口货物退税率

香菜不香 追问

2022-03-19 16:39

为啥乘的是4%

徐悦 解答

2022-03-19 18:47

13%-9%=4%是不能退的差额。只问免抵退税不需要第一个列式。老师是为了您理解

徐悦 解答

2022-03-19 18:48

您的疑问只需要第一个列式就可以了