请问老师，我们是小规模纳税人，今年第一季度交了2021年10-12企业所得税，会计分录怎么做？所得税费用这个科目在损益表中填写在哪一栏？谢谢

请问老师，我们是小规模纳税人，今年第一季度交了2021年10-12企业所得税，会计分录怎么做？所得税费用这个科目在损益表中填写在哪一栏？谢谢

答： 您好，您的问题我可以回答的。根据《企业会计准则》，您缴纳的2021年10-12企业所得税应当以“贷”方发生在当期企业所得税科目上，而“借”方是“应交税费”科目，以表示已向税务机关缴纳企业所得税应付款项。此外，在损益表中，您应该将企业所得税支出填写在“营业外支出”一栏。

请问老师，我们是小规模纳税人，今年第一季度交了2021年10-12企业所得税，会计分录怎么做？所得税费用这个科目在损益表中填写在哪一栏？谢谢

答： 你好，12月份借所得税费用，贷应交税费企业所得税， 一月份借应交税费企业所得税贷银行

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师好，小规模2021年第四季度缴纳季度增值税90.19，利润表在2022年体现所得税费用90.19，现在申报一季度企业所得税，请问这个所得税费用数在季度企业所得税报表填哪，还是我只填营业收入、营业成本、利润总额这三个数就行

答： 不需要，一季度企业所得税报表只需要填写营业收入、营业成本以及利润总额这三个数据即可，其他收入以及税费用年度累计统计时会抵减相关的利润，所以季度报表上只需要报送这三个数据。