老师，我司为小规格纳税人，在今年的第一季度申报时缴纳了企业所得税，然后6月份我司要注销公司了，上去申报了年报，又有一笔企业所得税退还，这笔退还的企业所得税的会计分录怎么做呢。谢谢！

L is 追问

2022-06-20 09:17

要做三笔么？这笔退的所得税是今年的哦

邹老师 解答

2022-06-20 09:17

你好，退的所得税是今年的，那账务处理是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用

L is 追问

2022-06-20 09:18

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2022-06-20 09:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。