老师，先报2025年度企业所得税报表还是先报2026年度第一季度企业所得税季报

微信用户 追问

2026-04-12 13:50

好的，老师，我们是建筑行业（乙主），送给甲方的购物卡记什么费用，

刘艳红老师 解答

2026-04-12 13:52

这个计入预付账款里面

微信用户 追问

2026-04-12 13:54

什么时候冲预付账款？这个是俺们的费用呀

刘艳红老师 解答

2026-04-12 14:01

他们实际消费了，就可以计入管理费用-业务招待费中

微信用户 追问

2026-04-12 15:40

我是送给甲方，买的烟酒荼叶等礼品，开发票的时候可以直接让卖礼品的人开烟酒茶叶吗？，这样写的发票直接入账可以吗？

刘艳红老师 解答

2026-04-12 15:42

可以的，收到正式发票就可以入账

微信用户 追问

2026-04-12 15:47

给甲方买的购物卡，卖卡的人直接给我开的发票，上面写的是预售卡，我根据卖卡这个人给开的发票，能不能直接入账借管理费用一招待费，贷银行存款或现金，能不能这样记账？

刘艳红老师 解答

2026-04-12 15:49

不能，这种不能入费用的

微信用户 追问

2026-04-12 15:55

那不能一挂预付账款呀，怎么记帐

刘艳红老师 解答

2026-04-12 15:55

等他们买了东西转到费用就可以