企业所得税季报的公式有吗

太阳太远 追问

2019-09-17 20:51

没有调整调减吗

邹老师 解答

2019-09-17 20:51

你好，季度所得税是没有纳税调增或调减的
调增调减是汇算清缴才需要做的事情

太阳太远 追问

2019-09-17 20:57

那就是企业所得税的营业收入减去营业成本，不是利润总额数，对吗

邹老师 解答

2019-09-17 21:05

你好，营业收入减去营业成本不等于利润总额的
利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用+营业外收入—营业外支出

太阳太远 追问

2019-09-17 21:06

喜欢邹老师的回答
利润表的本月数怎么取数

邹老师 解答

2019-09-17 21:06

你好，本月数就是科目的发生额
比如管理费用就是本月所有科目的借方发生额减去贷方发生额

太阳太远 追问

2019-09-17 21:08

发生额，怎么是借方减贷方，  
是当月余额表的数据吗

邹老师 解答

2019-09-17 21:11

你好，因为可能有费用的冲销，所以可能有贷方发生额 的
比如财务费用借方发生1万，取得利息收入计入贷方100，那利润表本月财务费用 就是9900