老师，我修改了2021年度第四季度增值税申报表，补缴了增值税及附加税还有滞纳金，这个账务怎么处理啊

老师，我修改了2021年度第四季度增值税申报表，补缴了增值税及附加税还有滞纳金，这个账务怎么处理啊

答： 你可以将补缴的增值税、附加税和滞纳金归入到原应纳税项目上，这样就可以对应到你原来缴纳的税费，而且在生成增值税和附加税报表时，会给出相应的记账凭证，确保账务处理的准确性。拓展知识：增值税一般以月的形式申报，在每月的期末报表前补缴增值税，可以避免税务年度报表出现多次补缴增值税的情况，从而能够更有效地对账务进行管控。

老师，我在2026年4月3日的时候补缴了一笔2025年5月所属期的增值税及附加，另外有一笔滞纳金。我修改了2025年5-12月的增值税税报表。那么2025年的第2季度-4季度的财务报表和所得税季报，是不是也要修改，把主营业务收入金额改为和增值税报表的金额一致呢？

答： 增值税报表已改 → 财务报表、所得税季报必须同步修改，保证收入数据一致，避免税局预警比对异常。 税款走以前年度损益调整，滞纳金入营业外支出，同步调整对应季度报表； 2025 年汇算清缴也要按更正后正确收入申报。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问小规模公司2021年第四季度开了专票，2022年1月份缴纳增值税及附加，现发现2021年第四季度没有结转增值税及计提附加税，要调整2021年度的账吗？还是直接计入2022年度？

答： 你好 现在补记  增值税记收入就记了 不再处理 附加 借未分配利润 贷应交税费