更改以前年度的所得税申报表，并补缴税款及滞纳金，财务报表要怎么修改，需要增加什么分录。

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2024-08-14 14:17

同学，你好

借：应交税费
贷：银行存款
借：以前年度损益调整
贷：应交税费

借：营业外支出
贷：银行存款

贝店邀请码:757626，快来加入我们追问

2024-08-14 14:38

以前年度增值税大于所得税申报表收入125848.88元，增值税已交，但所得税未交，我现在把这部分所得税交了，所得税申报表已经改成增值税=所得税收入了，现在要把财务报表改的跟所得税申报表一致的情况，我需要计提所得税么

小菲老师解答

2024-08-14 14:39

同学，你好
是需要的

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